Вместе с тем внебюджетные фонды, исходя из специфики и приоритетного назначения, позволяют более целесообразно и эффективно расходовать бюджетные средства и в особенности осуществлять над ними контроль - это объясняется в том числе необходимостью обеспечения такого контроля за самой деятельностью данных организаций.
К государственным внебюджетным относятся, кроме Пенсионного, также обязательного медицинского страхования, Фонд занятости населения, Фонд социального страхования РФ.
История развития Пенсионного фонда России
Пенсионное страхование зародилось в начале двадцатого века, стоит отметить, что в России это произошло гораздо позднее, чем в большинстве развитых стран. Вначале только высшие слои населения могли позволить себе пользоваться услугами пенсионного страхования, однако, после революции 1917 года все изменилось, оно опять фактически было отменено.
Это было тяжелое время, которое определило необходимость внедрения принципиально новой Пенсионной системы, которая была бы основана на конституционных правах. Введена она была в 1927 году и предусматривала не только обеспечение старости, но и прочие различные формы социального обеспечения и страхования:
- Медицинского страхования
- Санаторно-курортного лечения
- Содержание и обслуживание пенсионеров и нетрудоспособных граждан
Такая не имела признаков государственной пенсионной системы страхования, однако при всех своих недостатках обладала рядом существенных преимуществ. В частности, с её помощью минимальный прожиточный уровень обеспечивался в отношении всех категорий граждан.
В 1956 году в целях покрытия резко возросших расходов на компенсацию пенсий впервые в истории страны из бюджета была предоставлена . Это стало ответом на закон, расширявший перечень лиц-претендентов на получении пенсии, а также двукратно увеличивший её размер для отдельных лиц.
Начиная с 1965 года право на получение пенсий по достижении определённого возраста или иным причинам было закреплено за колхозниками, спустя четыре года была введена единая система социального страхования. С увеличением количества пенсионеров поступления из пенсионного в возрастали.
Сами отчисления при этом представляли собой ежемесячные выплаты, размер которых традиционно соответствовал заработной плате. Примечательно, что пенсии инвалидам выплачивались из бюджета дружественных республик, из союзного фонда. Особый порядок выплат существовал в отношении военнослужащих, особенно офицерского состава: он регламентировался Советом Министров.
Аналогично отличались - по размерам и условиям - пенсии и работников научных учреждений. Помимо прочего, такие сотрудники вполне могли претендовать в то же время на получение пенсий на общих основаниях.
Между тем разрыв между доходной и расходной частями пенсионного бюджета увеличивался, и в 1982 году в качестве контрмеры взносы на были повышены. Это позволило временно выровнять соотношение, однако к 1989 году проблемы, копившиеся в недрах пенсионной системы годами, дали знать о себе с новой силой.
Их решение неизбежно предполагало проведения серии радикальных реформ, направленных главным образом на укрепление страховых принципов и окончательную интеграцию Пенсионного фонда в финансово-бюджетную систему государства.
В 1990 году в России был принят первый закон, выделяющий пенсионную страховую систему в качестве автономного образования и регламентирующий ключевые принципы её функционирования. Документ при этом категорически исключал возможность предоставления дотаций Пенсионному фонду, вполне однозначно стимулируя последний на поиск собственных источников финансирования. В тот же год, 22 декабря, был образован Пенсионный фонд как автономная финансово-кредитная структура.
Пенсионный фонд России сегодня
На сегодняшний день ПФ России является самостоятельным финансовым учреждением, которое осуществляет свою работу в соответствии с законодательством России. Средства фонда формируются за счет отчислений работающих граждан для формирования пенсии по старости, а также прочих взносов, предусмотренных законом и добровольных отчислений физических и юридических лиц.
Кроме этого, в ведомстве Пенсионного фонда находятся инвалиды, многодетные семьи, пенсионеры по стажу и прочие льготные категории. Средства фонда находятся в собственности и под защитой государства, в том числе не подлежат изъятию.
Стоит отметить, что несмотря на серию масштабных реформ, на сегодняшний день в России по-прежнему действует распределительная система страхования. Сущность её сводится к перенаправлению взносов с работающего населения гражданам, имеющим право на получение пенсии. Принципиальным недостатком такой схемы обеспечения пенсионных накоплений представляется несоответствие демографической ситуации, в том числе систематический рост числа граждан старше трудоспособного возраста.
За весь период своего существования распределительная функция системы фактически не изменялась: связь между размером компенсаций и страховыми платежами оставалось незначительной, сама система носит нестраховой характер.
Многие специалисты сходятся во мнении, что условия пенсионного страхования, характерные для подобной системы, не только далеки от идеальных, но и неудовлетворительны с точки зрения ретроспективы, истории страны. Среди претензий, традиционно предъявляемых к пенсионной системе в её нынешнем виде, можно выделить:
- Непрозрачность и недоступность для пенсионеров, что препятствует прогнозированию собственных доходов в долгосрочной перспективе;
- Низкие размеры пенсионных выплат, нивелирующие покупательскую способность населения;
- Функционирование в режиме страховой помощи: незначительное отражение заработной платы в рамках формирования пенсионных накоплений и равные проценты отчислений для высоко- и среднеоплачиваемых категорий граждан.
Задачи и социально значимые функции ПФР
Пенсионный фонд является важнейшим элементом экономики страны. Посредством деятельности данной структуры обеспечивается перераспределение денежных средств с целью гарантирования гражданину определённого уровня материального благосостояния в будущем в соответствии с его прошлым трудовым стажем.
На основании собственного бюджета ПФ в том числе занимается вопросами материального обеспечения граждан, не имеющих возможности трудиться самостоятельно, - детей в возрасте 1,5–6 лет, пенсионеров, инвалидов различных групп инвалидности.
Главными задачами фонда являются:
- Сбор страховых взносов, финансирование расходов;
- собственных средств, привлечение дополнительных источников финансирования, инвесторов;
- Работа по взысканию с граждан и работодателей пенсионных средств в целях обеспечения выплат по инвалидности в результате получения увечий на производстве;
- Взаимодействие с налоговыми органами по вопросам контроля за получением и распределением страховых взносов:
- Надгосударственное сотрудничество РФ в рамках вопросов, касающихся пенсий, пособий.
К социально-значимым функциям фонда можно отнести:
- Назначение и выплата пенсий;
- Учет средств, поступающих на счета;
- Назначение и реализация социальных выплат определенным категориям граждан: инвалидам, Героям Советского Союза, Героям РФ, ветеранам и т.д.
- Взаимодействие со страхователями и работодателями;
- Взыскание недоимок по пенсионным отчислениям;
- Оформление и выдача материнских сертификатов;
- Реализация государственных программ.
Формирование и распределение бюджета Пенсионного фонда РФ
Главным источником формирования бюджета ПФ представляется в общем смысле национальный доход, в частности - страховые взносы работающих граждан и работодателей. Последние выплачивают взносы ежемесячно с получением в кредитных организациях средств, предназначенных к выплате сотрудникам, в срок не позднее 15 числа каждого месяца. Аналогичная схема действительна в отношении взносов, уплачиваемых работодателями с пенсионеров продолжающих трудовую деятельность.
При этом страховые взносы начисляются на всех работников, включая внештатных, временных и сезонных, выполняющих разовые поручения и работающих по совместительству. Кроме того, бюджет фонда формируется также за счёт страховых взносов крестьянских хозяйств, предпринимателей, семейных общин районов Севера, нотариусов, частных детективов и охранников, физических лиц, использующих наёмный труд.
Организации, освобождённые от уплаты страховых взносов, вынесены в отдельный перечень. К таковым относятся учреждения, трудоустраивающие инвалидов, общественные организации, целью которых является обеспечение всесторонней поддержки людям с ограниченными возможностями здоровья, индивидуальные предприниматели, являющиеся инвалидами.
На текущий момент в рамках нынешней страховой системы работодатели перераспределяют в пользу Пенсионного фонда 20% заработной платы - данные сборы направляются на формирование трёх частей пенсионных накоплений: базовая, накопительная и страховая.
Базовая часть пенсионных накоплений является фиксированной, её размер варьируется в зависимости от категории гражданина-получателя и связанных с ней факторов. Данная часть предназначена для обеспечения финансового минимума на страховой случай. В свою очередь накопительная формируется на основании доходов и страховых взносов, уплаченных гражданином. Аналогично величина страховой части определяется государством.
Суммарный бюджет Пенсионного фонда составляет порядка 30% госбюджета России. Его структуру определяют центральные и региональные отделения, действующие на всей территории страны.
В дальнейшем средства, поступившие в ПФ, направляются на цели, формат которых соответствует основным задачам и назначению данной структуры. В частности, накопления идут на материальное и техническое обеспечение нынешней деятельности страховой компании, доставку пенсионных выплат, перевод накоплений в частный пенсионный фонд в случае, если таковой был избран получателем в качестве основного. В то же время в ведении фонда находятся и компенсации, предназначенные на организацию похорон умерших пенсионеров, на момент своей кончины не являвшихся трудоустроенными.
Пенсионные накопления значительно облегчают жизнь в старости, когда силы уже не те, здоровье ослабело, и работать получается не так легко, как раньше. Государство заботится о социально незащищенных слоях населения, включая и пенсионеров.
Поэтому будущий капитал складывается из двух частей: накопительной и страховой. Последний компонент – это обязательная доля, положенная абсолютно каждому без исключения гражданину. Пускай, он даже не работал в своей жизни, тогда пенсия будет равна установленному по региону . А накопительная часть формируется путем отчисления 6% от заработной платы работника. Взносами для своих сотрудников занимаются работодатели.
Пенсионный Фонд России – это государственная пенсионно-накопительная организация, занимающаяся обеспечением социальных гарантий гражданам. Существуют также , которые не являются коммерческими организациями. С их помощью можно не только сохранить, но и преумножить свои заработанные за всю жизнь средства. в России очень много, хоть за последний год рынок покинули приблизительно треть всех участников.
Набежавшей за долгие годы суммой можно воспользоваться только по достижении пенсионного возраста, для некоторый категорий работников этот возраст отличается от стандартного по стране – 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин. Либо можно разделить весь капитал на ежемесячные выплаты, добавив его к . Для того чтобы определить, куда все-таки направить свои накопления, чтобы не прогадать и, возможно, даже заработать, необходимо разобраться в сути государственного и негосударственного пенсионных фондов.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Регионы)
Это быстро и бесплатно !
Негосударственные учреждения
Рынок негосударственных пенсионных фондов нашей страны достаточно молодой, поэтому еще не окончательно сформирован. Резкие метаморфозы, слияния, отзыв лицензий, банкротства – все это пока случается довольно часто. Однако существуют сильные участники рынка, стабильные и надежные фонды с известными именами и громкими рейтингами. Но все по порядку, начнем с нормативно-правовых основ.
НПФ появились по Указу Президента РФ №1077 «О негосударственных пенсионных фондах» от 16 сентября 1992 года. Этот документ вступил в силу как закон, потому что принимался в период проведения экономических реформ в рамках чрезвычайных полномочий Президента. В последующие 2 года было создано порядка 350 подобных организаций, а для контроля и лицензирования их деятельности была учреждена Инспекция негосударственных пенсионных фондов. На сегодняшний день она уже упразднена.
К 1997 году на российском рынке функционировало 252 НПФ. Десять лет эта сфера была относительно стабильна, но с приходом 2008 года фонды стали поспешно самоликвидироваться, происходили слияния и прочие процессы, резко сокращающие численность участников рынка. Все дело было в мировом экономическим кризисе, накопления граждан не увеличивались, а иногда даже уменьшались вследствие неудачного инвестирования фондами.
После этих событий, в 2016 году российским Правительством был рассмотрен законопроект о возмещении клиентам НПФ убытков вследствие вложения в некачественные и ненадежные фирмы. Компенсации ложатся на плечи акционеров, которые должны докладывать на счета вкладчиков потерянные средства.
Разновидности и принцип работы
По характеру разновидностей фондов можно выделить 4 основных типа :
Что касается принципов работы НПФ, то здесь все довольно прозрачно. Привлеченный клиент заключает договор пенсионного страхования, затем фонд, аналогично государственному, в течение какого-то оговоренного в контракте времени аккумулирует на счету гражданина денежные средства. Накопления вносятся периодически, ежемесячно, добровольно самим клиентом либо через нанимателя. Средства инвестируют в различные проекты, фирмы, корпорации, мероприятия и прочие экономически выгодные явления. А прибыль (в оговоренном договором количестве) регулярно поступает на индивидуальный лицевой счет вкладчика.
Так как конкуренция между НПФ довольно богатая, и фирм на отечественном рынке немало, многим трудно удается сделать правильный выбор, не прогадать.
Поэтому стоит кратко обозначить основные критерии наиболее успешного и привлекательного фонда:
- надежность (долгое существование на рынке);
- прибыльность (данные ежеквартально публикуются на официальных сайтах);
- публичность (регулярное освещение событий, динамика деятельности фонда, имена учредителей, акционеров, вкладчиков);
- удобство сервиса (наличие горячей линии, эргономичного сайта, компетентных консультантов в офисах и т.п.);
- репутация (наличие крупных финансово-промышленных организаций в качестве учредителей, динамика деятельности которых в течение многих лет оценивается как положительная).
Преимущества и недостатки
В качестве плюсов НПФ можно перечислить такие его особенности:
Без минусов тут, к сожалению, не обошлось:
- Выдача всех накоплений одномоментно невозможна. НПФ выплачивает деньги поквартально или каждый месяц.
- Валюта вклада – рубли, выдача тоже производится только в них. Для предотвращения обесценивания накоплений, лежащих в фонде продолжительное время, доход организации должен быть не меньше текущего уровня инфляции.
- Накопительная часть подлежит налогообложению.
- Неопытность и недостаточный уровень надежности многих НПФ.
Государственная организация
Единственным государственным пенсионным фондом в нашей стране является ПФР.
Он ведет свою деятельность, опираясь на Федеральный Закон «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» №167-ФЗ от 15 декабря 2001 года . Датой основания ПФР считается 22 декабря 1990 года, тогда было принято Постановление Верховного Совета РСФСР.
Сотрудники ПФ РФ ведут персонифицированный учет в системе . Это значит, что все данные о работодателей в адрес конкретного работника отражены на индивидуальном лицевом счете гражданина, что регламентировано ФЗ №27. Для идентификации будущему пенсионеру при начале трудовой деятельности (а то и раньше, в самом детстве) выдают .
Функции , которые выполняет ПФР:
Плюсы и минусы
Конечно, у Пенсионного Фонда РФ как у полноценного федерального учреждения имеются неоспоримые преимущества :
- Накопительная система дает возможность постепенно увеличивать объем своей будущей пенсии.
- Высокая степень надежности фонда: он не исчезнет, не закроется, не прогорит, не разорится. Государство всегда будет поддерживать ПФР на плаву, в независимости от состояния экономики и наличия каких-либо кризисов.
Однако здесь имеют место и некоторые недостатки :
Отличительные особенности
Первоочередное отличие ПФР в том, что он подотчетен исключительно государству и входит в бюджетную систему России. А НПФ напротив – является частной организацией, однако может наблюдаться такой парадокс, когда контрольный пакет акций определенного НПФ находится у госкорпорации. Именно этот фактор является определяющим при инвестировании пенсионных накоплений.
Цели, задачи и пути
их реализации у НПФ и ПФР идентичны, причем кроме обеспечения пожилых граждан, негосударственные структуры могут обеспечивать и другие категории населения.
Учредителем ПФР является Государственная управляющая компания, инвестирование происходит благодаря ей одной. А НПФ вправе взаимодействовать хоть с единственной, хоть с несколькими управляющими компаниями. Имя учредителя в большинстве случаев является решающим фактором для клиентов при определении подходящего кандидата для формирования будущих пособий.
Различие в работе государственных и негосударственных организаций рассмотрены в следующем видеосюжете:
После изменения пенсионной реформы, перед каждым гражданином страны возникает вопрос: «Оставить накопления в ПФР или же перейти в один из НПФ?». Перед тем как совершить подобный выбор, нужно проанализировать работу обеих структур с помощью изучения рейтингов НПФ, отзывов и иных характеристик для принятия правильного решения. А данный материал поможет в решении поставленного вопроса в форме сравнительного анализа.
Куда можно перевести?
Часть пенсии переводят в такие организации, как:
- Управляющая компания (далее УК);
- Негосударственный пенсионный фонд (далее НПФ);
Кроме того, гражданин имеет право оставить все как есть без перевода средств в вышеуказанных организациях - в данном случае пенсионный капитал останется во Внешэкономбанке (далее ВЭБ), который занимается минимальным сохранением будущего пенсионного капитала.
В настоящий момент накопительная часть заморожена на неопределенный срок! Все отчисления работодателя автоматически переходят на страховую часть пенсии!
Однако какой из вариантов лучше всего применять на практике?
Разберем самые распространенные варианты:
Кроме того, есть такие недостатки, как: нет гарантий в получении накопленных средств при выходе на пенсию, ведь часть средств постоянно сгорает за счет инфляции; накопленные средства не подлежат наследованию конкретному лицу.
- Перевод в НПФ. Такие действия гражданина будут более приемлемыми, поскольку:
- инвестиционная прибыль за отчетный год в среднем составляет до 15% — процент напрямую связан с базовой характеристикой конкретного фонда, например, учитывается рейтинг, доходность, надежность фонда;
- наследование;
Однако есть и недостатки в деятельности НПФ такие, как:
- риск расформирования НПФ государством после изменения пенсионной реформы;
- нестабильные процентные ставки, которые не закреплены в договоре.
Поэтому при выборе того или иного НПФ, стоит учитывать важные критерии фонда, в том числе:
- Уровень доходности за последние несколько лет либо за весь период существования того или иного фонда.
- Надежность - заключена в рейтинге организации. Он имеет шкалу из пяти классов: A, B, C, D, E. Самым высоким является класс «А», он делится на дополнительные уровни, например, ААА - это показатель самого высокого уровня надежности фонда. Дальше уровни уменьшают до одной буквы «А», которая обозначает просто высокую надежность НПФ. Подобные уровни касаются и других буквенных значений.
- Наличие лицензии НПФ — хранится на официальном сайте НПФ.
- Финансовая отчетность.
- Количество вкладчиков.
Кроме того, выбирать тот или иной НПФ выгодно, если до пенсии еще больше 10 лет, иначе размер пенсионных накоплений не будет значительно увеличиваться.
Сравнительный анализ
Для того чтобы было проще провести сравнительный анализ, приводим все положительные и отрицательные характеристики в форме таблицы:
| Положительные характеристики | |
| ПФР | НПФ |
| Надежность (ПФР не может обанкротиться) | Более высокие процентные ставки |
| Денежные накопления не облагаются налогами | Вкладывают активы только в выгодные инвестиции |
| Стабильность инвестиционных показателей | Высокий рейтинг надежности, который может ежегодно изменяться |
| Ответственность государства перед вкладчиками | Наследование |
| Наличие договора ОПС | |
| Соблюдают принцип диверсификации рисков, что способствует сохранности накоплений | |
| Отрицательные стороны | |
| ПФР | НПФ |
| Низкая процентная ставка | При банкротстве вкладчик получает лишь базовую часть накоплений, без начисления процентов |
| Ограничения в сфере инвестирования | Нужно стабильно следить за показателями НПФ |
| Низкий уровень рентабельности | Долгосрочная перспектива |
| Банкротство, отзыв лицензии по усмотрению государства | |
По итогу проведенного анализа можно сделать вывод, что НПФ является более выгодным, но одновременно более рискованным направлением по формированию части будущей пенсии. Однако именно НПФ способны значительно увеличить объем вложенных средств.
Приведем пример для сравнения:
Анализ вложенного капитала за 20 лет в ПФР с ежегодной доходностью 7% и процветающий НПФ с доходом за год 9 - 12%. Для расчета возьмем сумму 10 000 рублей в год.
Расчет:
- При переводе в НПФ итоговый доход через 20 лет составит 630025 рублей. Для этого НПФ просто увеличивает каждый год сумму 10 000 рублей на 10%.
- При сохранении средств в ПФР итоговая сумма будет равна 438652 рубля (сумма 10000 рублей ежегодно увеличивается на 7%).
Что выгоднее - ПФР или НПФ Сбербанка?
Для примера приведем базовые характеристики ПФР и НПФ Сбербанка, чтобы будущий вкладчик смог легко принять решение в пользу того или иного фонда.
И начнем с характеристик ПФР
:
- по последним данным, уровень дохода по расширенному портфелю составил 11,54%, а по портфелю государственных бумаг - 11,68%;
- чистая прибыль составляет 14,94 миллиарда рублей;
- на сумму 4,38 триллиона рублей;
- размер резервного фонда - 290 миллиардов;
- функционирует на рынке с 1987 года;
- осуществляет лицензированную деятельность;
- государственные власти являются учредителями банка;
- компания не была замечена в сомнительных сделках за весь период существования.
Тяжелая экономическая ситуация отразилась на доходности ВЭБа, поэтому не стоит ждать высоких показателей в 2017 году!
Ну а теперь перейдем к данным НПФ Сбербанк :
- чистая прибыль составляет 3,9 миллиарда рублей;
- доходность - 13% годовых;
- капитал - 2,7 миллиарда рублей;
- активы - 261,6 миллиарда рублей (возросли в 3 раза в сравнении с прошлым годом);
- резервные средства - 695 миллионов;
- самый высокий рейтинг надежности;
- работают более 20 лет;
- лидер на рынке ОПС среди НПФ;
- доля на рынке среди НПФ - 16%;
- количество застрахованных лиц - 4,2 миллиона человек.
Если Вы стоите перед выбором, какой НПФ надежнее, для более подробной информации смотрите данное видео.
Для того чтобы сделать выбор в пользу ПФР или НПФ, важно знать базовые критерии, на которые стоит обращать внимание. Например, стоит проанализировать рейтинг основных НПФ, уровень надежности и другие важные показатели фондов. Однако многие граждане страны до сих пор не доверили свои накопления ни одному из фондов. В итоге средства лежат в Вэбе, что, как выяснилось, не очень выгодно. Поэтому в нашем материале мы проводим сравнительную характеристику, чтобы каждый гражданин мог бы без труда выбрать государственный или негосударственный фонд для сохранения пенсионных накоплений.
